Годовой отчет АО «Новомосковская акционерная компания «Азот» за  планы работы службы производственного контроля АО «НАК 

акционерного общества «Интер РАО ЕЭС» (далее – Общество, ПАО 10) организует разработку Плана работы Совета директоров и осуществляет 

Формирование плана закупки . закупки товаров, работ, услуг в АО «Росгео» и его дочерних и зависимых хозяйственных обществах 

Статья посвящена принципам формирования плана работы совета директоров акционерного общества. С некоторыми поправками рекомендации могут подойти и для обществ с ограниченной ответственностью, в которых образованы советы директоров. Однако авторы, хотя и являются практиками корпоративного управления, не претендуют на универсальность своего опыта.
В статье рассматриваются следующие вопросы (их решение позволит правильно спланировать работу совета директоров АО): сроки планирования, периодичность и количество заседаний, регулярные вопросы и момент проведения заседаний, регулярные ежегодные вопросы, стратегические и чрезвычайные вопросы, принципы организации заседаний совета, правила подготовки вопросов к заседаниям совета директоров, нумерация протоколов.
О сроках планирования
В соответствии с законодательством в настоящее время выборы нового состава совета директоров АО проходят фактически в середине года, поэтому и период работы совета не совпадает с периодом финансового года предприятия.
В связи с этим возникает вопрос: "Как совет директоров должен планировать работу, ориентируясь на свой "жизненный цикл" или на "жизненный цикл" АО, т.е. на финансовый год?".
Кроме того, встает проблема преемственности политики совета директоров. Если совет нового состава, сформированный в середине года, будет предлагать план, заметно отличающийся от политики предыдущего совета, то исполнительный орган АО может оказаться дезориентированным.
Из этого следует, что вновь избранному совету директоров следует составлять план не "своей работы" (как данного состава совета), а план работы совета директоров как органа АО независимо от его состава.
Планирование работы совета должно подчиняться следующим требованиям:
• ориентироваться на "жизненный цикл" АО, т.е. на финансовый год, а не на период полномочий членов совета директоров;
• обеспечивать преемственность политики совета директоров.
Чтобы удовлетворять этим требованиям, план работы совета директоров должен составляться на финансовый год, но с разбивкой по полугодиям. Период планирования должен охватывать второе полугодие текущего года и весь следующий год. При этом план на второе полугодие следующего за избранием года составляется как примерный. Новый состав совета директоров сможет при планировании своей работы скорректировать его, но за основу для обсуждения должен быть принят именно примерный план. Этим обеспечивается преемственность.
О периодичности и количестве заседаний
Опыт нашего АО показал, что для нас оптимальная плановая частота заседаний совета - один раз в квартал. При этом сохраняется возможность внеплановых заседаний.

Общества, а также в соответствии с Планом работы Совета акционерного общества «Аэрофлот – российские авиалинии». управления в ПАО «Аэрофлот» (далее – План мероприятий), предусматривающий 

При таком подходе на период до конца следующего года предстоит запланировать не менее 6 заседаний совета. В это количество не включены заседания, связанные с процедурой подготовки годовых собраний акционеров.
О регулярных вопросах и моменте проведения заседаний
Если принято решение проводить заседания ежеквартально, то предстоит определиться, когда удобнее собирать совет: ближе к началу или к окончанию квартала? Решение зависит от выбора приоритетной регулярной управленческой функции, которую намерен осуществлять совет:
• Если исходить из того, что этой функцией является краткосрочное планирование, т.е. совет директоров будет утверждать планы деятельности АО на следующий квартал, то заседания следует проводить в конце отчетного квартала незадолго (недели за две) до планового квартала.
• Если исходить из того, что приоритетной функцией совета является контроль (наблюдение) за ходом исполнения ранее утвержденного годового плана в поквартальной разбивке и его (хода) промежуточная оценка, то на заседаниях совета следует заслушивать промежуточные отчеты исполнительного органа о результатах предыдущего периода. В таком случае заседания совета можно приурочить к моменту подготовки АО ежеквартальной финансовой отчетности, т.е. проводить их примерно через месяц после окончания квартала.
Что же касается рассмотрения квартальных планов, то менеджмент обязан сам инициировать рассмотрение вопроса советом, если по какой-то причине сочтет необходимым внести изменения в план, а также уведомить членов совета об угрозе существенного невыполнения плана за соответствующий период (нарастающим итогом).
Первый тип работы (краткосрочное планирование) подразумевает большую степень вмешательства совета директоров в управление текущей деятельностью АО. Для каких-то компаний это приемлемо. Однако в Положение о совете директоров нашего АО внесен принцип невмешательства совета в оперативную деятельность исполнительного органа.
Мы считаем, что приоритетной регулярной управленческой функцией совета надлежит признать контрольную функцию.
Следовательно, заседания совета директоров должны быть посвящены рассмотрению и оценке промежуточных результатов деятельности АО в соответствии с поквартальными ориентирами, утвержденными советом в годовом плане.
О регулярных ежегодных вопросах
К ежегодным вопросам относится утверждение годовых планов и рассмотрение вопросов, связанных с подготовкой к годовому собранию акционеров (отчетно-выборная кампания). Иными словами, совет директоров обязан ежегодно утверждать годовые планы АО, подготовленные исполнительным органом, рассматривать годовые отчеты исполнительного органа собранию акционеров и, казалось бы, должен отчитываться перед собранием акционеров о своей работе.

Утверждении плана работы Ревизионной комиссии Общества на. 2017-2018 План работы Ревизионной комиссии АО «Распорядительная дирекция 

Однако во многих компаниях сложилась такая практика, что отчет собранию представляет только исполнительный орган АО - генеральный директор, а совет директоров о своей работе перед собранием не отчитывается. Отчет о работе совета фактически заслушивает сам совет. Такое положение дел может быть привычным и удобным, но оно нисколько не способствует повышению прозрачности АО.
Так как именно общее собрание акционеров принимает решение об избрании новых членов совета, совету директоров имеет смысл внести в план своей работы утверждение отчета совета директоров собранием акционеров либо включить соответствующий раздел в годовой отчет АО. Эта рекомендация не универсальна, т.к. существуют акционерные общества, члены совета директоров которых представляют акционеров, суммарно владеющих 90% акций. Им нет смысла отчитываться самим перед собой.
Отчет совета не должен дублировать отчетность исполнительного органа. Этот отчет должен быть посвящен оценке соответствия деятельности АО стратегическим ориентирам и роли совета директоров в стратегическом планировании и контроле.
Кроме указанных вопросов, в соответствии с уставом, внутренними документами АО и контрактом с исполнительным органом совету директоров следует ежегодно рассматривать вопрос о вознаграждениях исполнительному органу и членам совета по итогам года. Эти вопросы считаются "деликатными" и не всегда попадают в повестку дня, зачастую просто вследствие отсутствия инициатора внесения вопроса в повестку. Но именно из-за их "деликатного" характера, эти вопросы следует рассматривать совместно с обсуждением проекта годового отчета в период подготовки к годовому собранию акционеров.
В работе совета директоров необходимо также учитывать специфику АО как холдинга (если таковая имеется), т.е. в повестку следует внести рассмотрение вопросов управления дочерними и зависимыми обществами. Практически этот вопрос находится в компетенции исполнительного органа, поэтому его рассмотрение можно приурочить к обсуждению итогов работы АО за год.
О стратегических и чрезвычайных вопросах
Помимо регулярных годовых и краткосрочных, совет директоров должен рассматривать вопросы, период решения которых превышает срок деятельности совета. В его обязанности входит также принятие решений в чрезвычайных ситуациях.
Поскольку чрезвычайные ситуации не подлежат планированию, они в статье не рассматриваются.
Остановимся на вопросах стратегического характера, которые должен решать совет директоров.
В соответствии со ст. 65 закона "Об акционерных обществах" к исключительной компетенции совета директоров относится "определение приоритетных направлений деятельности общества".
Зачастую советы директоров не принимают никакого документа, фиксирующего приоритеты в направлениях деятельности АО. В связи с этим рекомендуем внести в план работы совета вопрос об утверждении среднесрочной или долгосрочной (если получится) стратегии на период от 3 до 5 лет. Этот документ должен включать в себя перечень направлений деятельности компании и оценку их приоритетов, поскольку несколько направлений не могут иметь наивысший приоритет.
После принятия указанного документа в повестку каждого заседания совета следует включать детальное рассмотрение отдельных направлений деятельности АО, отраженных в стратегическом документе.
Решения совета директоров по этим направлениям могут принимать форму соответствующих политик. Например, "о кадровой политике", "о технической политике", "об инвестиционной политике", "о продуктовой политике", "о маркетинговой политике", "о финансово-экономической политике", "о политике взаимодействия с дочерними обществами" и т.п. Политика должна отвечать не на частные, а на принципиальные вопросы (о подходах и принципах, которыми будет руководствоваться менеджмент АО при решении соответствующих задач).
При периодичности заседаний 4 раза в год совет директоров в плановом порядке может рассмотреть в среднем 4 политики в год. Если самих политик в соответствии с ключевыми областями управления будет 6-8, то каждая из них будет повторно рассматриваться примерно один раз в 1,5-2 года, что вполне нормально.
В Санкт-Петербурге к стратегическим документам в полной мере относится и план реструктуризации, утвержденный администрацией города для некоторых АО ( в том числе и для АООТ "Невский завод"). Вопрос о ходе его исполнения может также заслушиваться не реже одного раза в год.
Итак, в повестку каждого заседания рекомендуется включать не менее одного стратегического вопроса, связанного с контролем исполнения стратегического плана, плана реструктуризации или с углубленным рассмотрением политики АО в том или ином аспекте.
О принципах организации заседаний совета
В связи с невысокой частотой

Закупки товаров, работ, услуг для нужд Открытого акционерного общества "Московская областная энергосетевая компания" (далее - Общество) 


Совет директоров ОАО «Нижнекамскнефтехим» утвердил план работы  а также план работы Совета директоров ОАО «Нижнекамскнефтехим»  Продукция акционерного общества экспортируется в 51 страну 

Открытого акционерного общества. План работы ревизионной комиссии Общества утверждается на первом. дата, время, место и 


Открытого акционерного общества "РусГидро" протокол 4) вносить письменные предложения по формированию плана работы Правления, повестки 


Федеральным законом "Об акционерных обществах" и Уставом Открытого  План работы Ревизионной комиссии Общества утверждается на первом.

Стратегия развития АО «Узпахтаэкспорт» и необходимые меры по кардинальному улучшению работы общества. 4. Финансовый план на 2016 год.


акционерного общества «Научно-производственная корпорация «Иркут». 2. Термины Календарный план работы Совета директоров Общества 


Утвержденный План работы Совета директоров некоммерческого акционерного общества «Государственная корпорация 

Общая схема внутренних документов акционерного общества и способ принятия бизнес-плана работы общества (рекомендуется на 


План закупок товаров, работ и услуг акционерного общества «Национальный управляющий холдинг «Байтерек» на 2017 год.


обществах»; е) избирает Председателя и секретаря Ревизионной комиссии Общества; ж) разрабатывает и утверждает план своей работы на период 

Отчетность Службы внутреннего контроля и аудита Общества 8.1. контроля и аудита Общества может содержать план работы на последующий период. решением Совета директоров Открытого акционерного общества « 


Правление – Правление открытого акционерного общества «Научно- Тематический план работы Правления включает в себя перечень важнейших 


«Об акционерных обществах» и Уставом Общества, определяет задачи и порядок  План работы Ревизионной комиссии Общества включает в себя:.

План работы Совета директоров Открытого акционерного общества Об утверждении итогов работы Общества и исполнении бюджета за 2 квартал 


Прекращение деятельности акционерного общества, взыскание согласно составленному ликвидаторами плану распределения 


Увеличение уставного капитала акционерного общества: план  по экономике и экономическим наукам, автор научной работы — Кирсанов Максим 

Эта статья посвящена принципам и подходам к формированию плана работы совета директоров акционерного общества.


директоров с деятельностью акционерного общества, с представителями его органов лиц, избранных членами Совета директоров к работе в Совете директоров и внутреннего аудита, план работы Службы. | внутреннего 


План работы территориальной организации профсоюза Открытого акционерного общества «Ростелеком» «Северо-Запад» г Санкт-Петербург.

акционерного общества Нефтегазовая компания «РуссНефть», План работы Совета директоров составляется на календарный год (полугодие) и.


Положение о совете директоров открытого акционерного общества Предложение о включении вопроса в план работы совета директоров должно 


(наблюдательному совету) годового плана работы общества, текущих и  компетенции исполнительных органов акционерного общества можно 

Акционерное общество как юридическое лицо. Выпуск акций как специфическая особенность акционерного общества. Учреждение акционерного 


Исходя из опыта и особенностей работы акционерных обществ электроэнергетики в Предлагаемая структура бизнес-плана акционерного общества 


Федерации и Уставом Закрытого акционерного общества «Гражданские  План работы Ревизионной комиссии утверждается на организационном.

Статья посвящена принципам формирования плана работы совета директоров акционерного общества. С некоторыми поправками рекомендации 


открытого акционерного общества «Агентство по ипотечному жилищному подготовка совместно с подразделениями Общества плана работы.


корпоративного секретаря в акционерном обществе с государственным  Рекомендации по составлению плана работы корпоративного секретаря.

план работы ревизионной комиссии акционерного общества


план работы совета директоров акционерного общества с госучастием


годовой финансово-хозяйственный план акционерного общества принимает

план работы оао автоваз


план работы совета директоров акционерного общества











Меню

Избыток молочной кислоты в организме


Предельный продукт труда фактора производства


Основные факторы производства и предложения


Как вернуть вексель


Внебюджетные фонды в бюджетной системе россии


Как правильно рассчитать неустойку по договору


Разумный инвестор скачать бесплатно fb2


Механизм blum цена


Передача инвестору объекта строительства


Авито казань инвестор


Избыток эстрогенов признаки


Пополнение счета аваль


Эволюция факторов производства


Конкурс частный инвестор 2017


Сила сибири отзывы рабочих 2017


Индивидуальная личная и частная собственность


Переменные затраты при росте объема продукции


Частный инвестор в ставрополе


Развитие на основе факторов производства


Гос регулирование аудиторской деятельности


Фондовая биржа профессиональным участником рынка ценных бумаг


Христианский социализм булгаков


Акционерное общество по недвижимости


Организационная структура бюджетного учреждения


Национальный расчетный депозитарий нко зао нрд


Переменные затраты


Депозитный вклад почта банк


Потребительская корзина на месяц на человека


Депозитные ставки банков казахстана


Векселя исковое заявление


Процедура эмиссии акций


Выплата трудовой пенсии производится


Предельные цены на продукты питания


Эмиссия в атмосферу


Расходы государственного бюджета на здравоохранение


Функции производственного участка


Аскорбиновая кислота избыток


Северная корея социализм


Русский синоним к слову инвестор


Республиканский депозитарий


Инвесторы из европы


Идеология социализма кратко


Государственным долгом управляет


Помощь в поиске инвестора


Детская дотация в 2017 году


Вексель официальный сайт


Ассигнования и лимиты бюджетных обязательств это


Какую опасность представляет избыток холестерина


Экономическая модель развития сша


Налично денежная и безналичная эмиссия денег